Corado Mejía, Claudia Verónica and Mejía Cortez, Raquel Elizabeth and Velásquez Hidalgo, Fátima Beatriz (2016) Modelo para la gestión del riesgo de lavado de dinero y activos y financiamiento al terrorismo en las cadenas de farmacias. Bachelor thesis, Universidad de El Salvador.

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Text Tesis Modelo de gestion del Riesgo de Lavado de Dinero y Activos y Financiamiento Al Terrorismo .pdf Available under License Creative Commons Attribution Non-commercial. Download (2MB) | Preview

Abstract

El sector farmacéutico en El Salvador forma parte importante en el desarrollo económico del país, contribuyendo con la salud de la población, a través del suministro de medicamentos y brindando otra clase de productos y servicios para comodidad y beneficio de sus diferentes usuarios las últimas reformas a la Ley contra el Lavado de Dinero y Activos, le dieron la obligación de implementar un sistema de gestión de riesgo de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo como parte de la prevención de este delito. El delito de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo ha evolucionado con el tiempo adoptando una serie de tipologías y aunque en El Salvador las cadenas de farmacias no se han visto involucradas en este tipo de ilícitos es necesario que implementen controles encaminados a la prevención del riesgo y el cumplimiento de sus obligaciones formales. En la presente investigación se brinda una herramienta de consulta técnica para la gestión del riesgo de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, que puede ser utilizado para la identificación, evaluación tratamiento y monitoreo de sus fuentes de riesgo, el cual pueda contribuir al desarrollo de sus programas de cumplimiento y prevención de este flagelo. Para el diseño del modelo de gestión del riesgo de lavado de dinero y activos y financiamiento al terrorismo, se desarrolló una investigación hipotético deductivo, a través de un estudio de tipo descriptivo, empleando el uso de herramientas y técnicas para la recolección de información de campo como lo es el cuestionario, el cual brindo el conocimiento necesario para el análisis evaluación y tratamiento de los riesgos de las cadenas de farmacias, así mismo contribuyo a realizar las siguientes conclusiones. La mayoría de cadenas de farmacias a nivel nacional no cuentan con un oficial de cumplimiento, en algunos casos han designado a la persona encargada de dar cumplimiento a las obligaciones formales en cuanto a prevención y se encuentran en proceso de implementación de controles internos, análisis de riesgos para desarrollar sus programas de cumplimiento, consideran que no han recibido las instrucciones necesarias y que se necesita más personal capacitado, pero que para ello se necesita recursos económicos para capacitar al recurso humano, así como desarrollar las herramientas tecnológicas necesarias. Es importante establecer una cultura organizacional en cuanto a prevención y gestión de riesgos que permita orientar esfuerzos y recursos en la implementación de controles para la mitigación de riesgos no solo de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo sino para el tratamiento de todos aquellos factores que representan un obstáculo para el cumplimiento de metas y objetivos establecidos. También es importante mencionar que el sector farmacéutico, dentro de este las cadenas de farmacias actualmente no cuenta con herramientas técnicas específicas a su giro comercial y el desarrollo de sus operaciones económicas ya que los estándares internacionales están orientados a aquellas instituciones consideraras como más vulnerables y utilizadas para en el delito de lavado de dinero, como los son las entidades financieras. Por todo lo antes expuesto se recomienda que las cadenas de farmacias conformen sus oficialías de cumplimiento dirigida por un oficial de cumplimiento o una persona designada, implementen un sistema de gestión de riesgos a través de la identificación, análisis y tratamiento de sus riesgos para la prevención del lavado de dinero y activos y financiamiento al terrorismo, así como establezcan sus programas de cumplimiento con ayuda de estándares internacionales idóneos adaptados a sus necesidades.

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