Cañenguez Rodríguez, Ana Gloria and Sigüenza Platero, Verónica del Carmen and Torres Ramírez, Nelson René (2017) Modelo de gestión de riesgo para la prevención de lavado de dinero y de activos y financiamiento al terrorismo en Hospitales Privados del Municipio de San Salvador. Bachelor thesis, Universidad de El Salvador.

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Abstract

La propuesta de un Modelo de Gestión de Riesgo para la prevención de lavado de dinero y activos y financiamiento al terrorismo, pretende aportar al profesional de contaduría pública, los lineamientos que le permitan diversificar su campo de acción en coordinación con el cumplimiento a las reformas vigentes a la respectiva ley, convenios regionales e internacionales. Cuya finalidad radica en combatir el blanqueo de capitales u operaciones de carácter ilícito. El sector de los hospitales privados se aborda para la estructura de esta propuesta, y se enfoca en la unidad de oficialía de cumplimiento; este rubro, a pesar de los estrictos controles internos que deben mantener, no los exime de posibles operaciones de lavado de dinero que puedan mezclarse en sus operaciones habituales de negocio ya sea por la naturaleza de pacientes, servicios o productos comercializados o por la clase de proveedores que maneja. Para sustentar con un mejor contenido la propuesta de un modelo de gestión de riesgo, se realizó la técnica de la entrevista, en la cual el oficial o designado de cumplimiento brindo una perspectiva más a fondo del proceso de adopción e implementación de los requerimientos legales como: inscripción, manuales, políticas, código de ética, plan de capacitación, plan de trabajo entre otros. El resultado de la entrevista a la unidad de análisis, permitió obtener un panorama de como el hospital ha retomado algunas de las políticas, procedimientos y controles ya existentes que permiten fomentar las bases para desarrollar un modelo de gestión de riesgo en materia de prevención de lavado de dinero y en cumplimiento de las obligaciones ante la Unidad de Investigación Financiera de la Fiscalía General de la República.

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