Ramírez Armero, Ivonne Xiomara and Ángel Ayala, Amelia del Carmen and Cabrera Hernández, Nathaly Eugenia (2017) Programa de cumplimiento para prevención de lavado de dinero y activos para las empresas dedicadas a la fabricación y comercialización de tecnología de información y comunicación del Municipio de San Salvador. Bachelor thesis, Universidad de El Salvador.

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Text TESIS-NAX-TECHNOLOGIES-03.10.2017 amelia.pdf Available under License Creative Commons Attribution Non-commercial. Download (3MB) | Preview

Abstract

Según Decreto Legislativo No. 104, de fecha 03 de Septiembre de 2015, publicado en Diario Oficial No. 173, Tomo 408 de fecha 23 de Septiembre del mismo año, El Salvador reformó la Ley Contra el Lavado de Dinero y Activos, obligando a todos los sectores económicos a prevenir, detectar e informar a la UIF sobre las actividades delictivas que puedan poner en peligro la solidez, estabilidad y credibilidad empresarial. Esta investigación tiene como objetivo principal realizar un “Programa de Cumplimiento para la Prevención de Lavado de Dinero y Activos para las Empresas dedicadas a la Fabricación y Comercialización de Tecnología de Información y Comunicación”, que permita crear políticas, procedimientos y controles que encaminen al fortalecimiento de cada una de las áreas, en las que estas son vulnerables ante las posibles formas o metodologías de lavado de dinero y activos. El proceso de investigación se realizó utilizando el modelo hipotético deductivo, adicionalmente el estudio de la legislación, normativa técnica, fuentes bibliográficas relacionadas con el tema y hechos pasados hasta la obtención de información actualizada con respecto al desarrollo. Los resultados obtenidos en la indagación realizada mediante la técnica de entrevista permitieron identificar que, la gran mayoría de las empresas tienen incertidumbre de la forma en que trataran las respectivas obligaciones que la ley manda, debido a que conocen muy poco de la normativa, no cuentan con controles de mitigación de riesgo de los clientes y usuarios, y por ende no hacen uso de la debida diligencia que corresponde, por lo tanto, se recomienda contar con un programa de políticas y procedimientos que le ayuden a prevenir y detectar cualquier operación inusual o sospechosa del delito de lavado de dinero y activos.

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