Mejía Brizuela, Edgardo Vladimir and Ramos Ibañez, Brenda Abigail and Retana Ramírez, Luis Miguel (2017) Programa de cumplimiento para la prevención de lavado de dinero y activos, aplicables a las empresas dedicadas a la venta de motocicletas y accesorios del Departamento de San Salvador. Bachelor thesis, Universidad de El Salvador.

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Text PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS-L03.pdf Available under License Creative Commons Attribution Non-commercial. Download (2MB) | Preview

Abstract

Las empresas dedicadas a la venta de motocicletas y accesorios, se consideran muy importantes dentro del entorno económico del país, ya que en la última década este rubro ha ido en aumento debido a varios factores que están a nuestro alrededor, ya sea por el crecimiento demográfico, la economía actual o por el alto costo de los combustibles, que afectan directamente el bolsillo de la población en general, por tal motivo, utilizar una motocicleta es una forma más viable para evitar el tráfico de las calles del departamento de San Salvador y además es más económico en cuanto al consumo de combustible y el precio de adquisición. Debido a lo anterior, las empresas quedan expuestas a ser blanco de personas que se dedican al cometimiento de ilícitos, dentro de los cuales se puede dar el lavado de dinero y activos, por lo cual utilizan varias tipologías para tratar de encubrir todos esos actos que puedan ocasionar un riesgo reputacional a las entidades, por lo tanto es necesario que las entidades tengan el conocimiento necesario de la Ley, para realizar controles que permitan evitar el riesgo del delito en mención a través de la debida diligencia. Además, por el poco conocimiento del sector en materia de prevención de lavado de dinero y activos, la falta de implementación de procedimientos y controles, vuelve más complicado detectar la generación de este delito, debido a eso la entidad debe nombrar a un designado quien será encargado de implementar un programa de cumplimiento, con el objeto de vigilar y detectar riesgos, por medio de la ejecución de políticas que estén encaminadas al conocimiento del cliente, empleados y conocimiento de sus proveedores. La metodología utilizada en el trabajo de investigación, se realizó por medio del método hipotético deductivo del cual se estructuró la hipótesis, las unidades de análisis, se determinaron las variables y los indicadores que permiten establecer la relación entre dichas variables a través de la operacionalización de variables. Por otra parte, se desarrolló un marco teórico y las respectivas normativas aplicables a dichas empresas, que sirvieron como herramientas para realizar la propuesta de solución a la problemática, de acuerdo a la interpretación de resultados en el diagnóstico obtenido de la guía de entrevista a las empresas dedicadas a la venta de motocicleta y accesorios, lo que ayudó a identificar las deficiencias en materia de prevención. Al mismo tiempo se elaboró el plan de solución mediante una estructura, la cual se encuentra divida en siete etapas principales, dentro de las que están: nombramiento del designado, determinación de políticas, procedimientos y controles, plan anual de oficialía de cumplimiento, plan anual de capacitación a empleados, sistema de información y monitoreo independiente.

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