Constanza de Mejía, Cindy Tatiana and Rodríguez Torres, Claudia Lorena and Solórzano de Hernández, Cindy Margarita (2017) Programa de cumplimiento encaminado a la prevención de lavado de dinero y activos en las empresas dedicadas a la importación y venta de suministros oftálmicos en San Salvador. Bachelor thesis, Universidad de El Salvador.

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Abstract

En El Salvador, existen muchas empresas que se dedican al rubro de la importación y venta de suministros oftálmicos específicamente en el departamento de San Salvador. Estas entidades importan productos en su mayoría de Guatemala y Estados Unidos, realizando los pagos de mercadería, a través de transferencias bancarias internacionales hacia proveedores del extranjero y con quienes mantienen una fuerte relación comercial por la adquisición de los productos con que abastecen a los clientes en el mercado nacional. Debido a la constante exposición comercial tanto nacional como internacional, pueden ser utilizadas para cometer hechos delictivos asociados al delito de lavado de dinero y activos; para contrarrestar esta problemática, se ven ante la obligación de darle cumplimiento a la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos, debiendo reportar todas aquellas transacciones u operaciones inusuales o sospechosa que se presenten y que se encuentren relacionadas directa e indirectamente con la misma. Uno de los principales problemas con los que cuentan estas empresas, es la falta de políticas y procedimientos como medidas de prevención ante los riesgos detectados, por lo que el trabajo de investigación ha sido elaborado como propuesta para prevenir el lavado de dinero y de activos en dichas entidades basándose en un programa de cumplimiento dirigido a un designado u oficial de cumplimiento que esté a cargo del reporte de operaciones hacia la entidad fiscalizadora. El programa de cumplimiento está compuesto por procedimientos específicos que deben llevarse a cabo para darle cumplimiento a la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos y salvaguardar la reputación de las empresas; a la vez ayudar al estado en la lucha contra este delito que desestabiliza la economía, la sociedad y el sistema financiero del país. La investigación se realizó bajo el método hipotético deductivo, estableciendo la unidad de análisis el gerente financiero de la empresa que se dedica a la importación y venta de suministros oftálmicos en el área de San Salvador; con la finalidad de obtener información sobre la carencia de recursos humanos y económicos para la prevención, identificación y evaluación de los riesgos a los que pueden estar originándose internamente y así poder cumplir con las disposiciones legales vigentes para prevenirlo. De acuerdo a los resultados obtenidos, se estableció que las entidades que se dedican a la importación y venta de suministros oftálmicos en el área de San Salvador no cumplen con la obligación de contar con un oficial de cumplimiento o persona designada para el tratamiento de la prevención del lavado de dinero y de activos. Además, no cuentan con políticas ni procedimientos encaminados a reducir dichos riesgos, volviéndolas vulnerables ante cualquier actividad asociada a este delito. Se espera que la elaboración del presente trabajo de investigación sirva como herramienta ante la gestión del riesgo asociado, siguiendo políticas y procedimientos para prevenir el lavado de dinero y de activos, dándole cumplimiento a la normativa legal que lo rige.

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