Cárcamo Manzanares, Thania Jamilette and Morales Climaco, Lorena Elizabeth and Sigüenza Mendoza, Flor María (2018) Evaluación de riesgos en la prevención del financiamiento al terrorismo en las empresas dedicadas a la compra y venta de computadoras y sus accesorios en el municipio de San Salvador. Bachelor thesis, Universidad de El Salvador.

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Text TRABAJO DE GRADUACION_EVALUACIÓN DE RIESGOS EN LA PREVENCIÓN DEL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO EN LAS EMPRESAS DEDICADAS A .pdf Available under License Creative Commons Attribution Non-commercial. Download (2MB) | Preview

Abstract

El sector de compra y venta de computadoras y accesorios forman parte importante en el desarrollo de la economía del país y debido a la entrada en vigencia de la reforma a la Ley contra el Lavado de Dinero y Activos, estas se convirtieron en sujetos obligados a reportar operaciones sospechosas y a combatir todo delito de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo. En El Salvador, las extorsiones se han visto incrementadas, afectando al comercio nacional, es por ello que estos negocios no están fuera de esta realidad, debido a que uno de los mayores problemas con los que se enfrentan estas Compañías, en la mayoría de casos, es no tener controles de prevención que les ayuden a poder identificar y evitar los riesgos de financiamiento al terrorismo. Por ello, el presente estudio brinda una herramienta de evaluación de riesgos enfocado a la prevención del financiamiento al terrorismo, con el objetivo de identificación, evaluación, tratamiento y monitoreo de factores de riesgos con la finalidad de dar cumplimiento a la Ley. Para la investigación se realizó con el enfoque del método hipotético deductivo, a través de un estudio del tipo descriptivo, empleando el uso de herramientas y técnicas para la recolección de información de campo como lo fue la encuesta por medio de un cuestionario, el cual brindó resultados necesaria para el análisis, evaluación, tratamiento y monitoreo de los riesgos de las empresas de compra y venta de computadoras y accesorios, lo cual contribuyó a determinar las conclusiones. Los resultados obtenidos en la investigación determinaron que la mayoría de la empresas de compra y venta de computadoras y accesorios no cuentan con una evaluación de riesgos y con un oficial de cumplimiento asignado, por ello, es importante que las entidades establezcan una gestión de riesgos de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo que permita orientar esfuerzos y recursos en la implementación de controles para su mitigación, por tal motivo, el profesional de la contaduría pública juega un papel fundamental ya que tiene la capacidad y conocimientos necesarios para poder identificar y ayudar a la empresa a que no incurra en ilícitos. Por lo anterior, esta investigación propone una herramienta que contribuya y beneficie a las empresas en la gestión de riesgos contra el financiamiento al terrorismo incluyendo sus seis etapas como lo son: análisis del entorno, identificación de riesgos, análisis, evaluación, medición y tratamiento del riesgo, comunicación y consulta y finalizando con el monitoreo y revision.

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