Álvarez Domínguez, Nyree Eunice and Flamenco García, José Daniel and Godínez Morales, Raúl Alfredo (2019) Gestión de riesgos para prevenir operaciones ilícitas en las sociedades proveedoras de dinero electrónico, ubicadas en el departamento de San Salvador. Bachelor thesis, Universidad de El Salvador.

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Abstract

Los avances tecnológicos y su papel en las formas de realizar el comercio dieron origen a la creación de las plataformas de dinero electrónico, éstas ayudarían a simplificar los procesos de pago, adquisición de bienes y/o servicios y se realizarían de una forma más segura para los usuarios. Sin embargo, con el paso del tiempo, estos canales electrónicos fueron objeto de aprovechamiento por grupos de personas criminales para cometer ilícitos; a raíz de esa situación se estudió la problemática de cómo afecta a los proveedores del servicio de dinero electrónico no contar con un modelo que ayude a la prevención de operaciones ilícitas en sus plataformas. Debido a lo expuesto anteriormente, el trabajo de investigación tiene por objetivo diseñar un modelo de gestión de riesgos que contribuya a prevenir operaciones ilícitas en las Sociedades Proveedoras de Dinero Electrónico, con la finalidad que éstas puedan tener un guía para mitigar los riesgos relacionados al lavado de dinero y activos y financiamiento al terrorismo. La indagación fue realizada en base al enfoque no experimental longitudinal, el cual se centra básicamente en la tendencia del problema dentro del periodo seleccionado, para el que fue necesario emplear un estudio de tipo descriptivo en el que se utilizaron técnicas e instrumentos como entrevista y recopilación bibliográfica de la problemática, los cuales permitieron identificar riesgos, evaluarlos y medir su probabilidad de ocurrencia como de impacto, y a su vez permitieron establecer las siguientes conclusiones: Si bien es cierto se cuentan con parámetros para determinar que una operación en los medios electrónicos pueda ser catalogada como inusual y posteriormente sospechosa, existe el riesgo que estos sean burlados por empleados o personas ajenas a la empresa que tengan conocimiento de ellos. Las empresas proveedoras de dinero electrónico deben realizar capacitaciones constantes en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, ya que, al no ser periódicas, los empleados se vuelven vulnerables de caer en complicidad al conocer los procesos de operación de las plataformas electrónicas. Se considera de importancia documentar todas las transacciones que se realizan a través de estos medios, ya sea física o electrónicamente, con el fin de dar cumplimiento a los requerimientos que en determinados momentos pueda realizar la Superintendencia del Sistema Financiero o la Fiscalía General de la República, en relación a la prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo. A partir de las conclusiones mencionadas, es recomendable implementar un modelo de gestión de riesgos que ayude en la prevención de operaciones ilícitas en cada una de las áreas involucradas en las empresas proveedoras de dinero electrónico.

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