Ayala Romero, Roberto Fabio and Gómez Roque, Ivania Carolina and Rodríguez Martínez, Carlos Adrian (2019) Prevención del riesgo de exposición al delito de lavado de dinero en la industria Hotelera. Bachelor thesis, Universidad de El Salvador.

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Abstract

El lavado de dinero es tipificado como un delito, en donde los individuos y organizaciones criminales a través de los años, emplean diferentes formas de introducir y ocultar la procedencia ilícita de sus ingresos, dando como resultado una problemática de interés internacional, dándose a cabo convenciones en las que se trata la importancia de establecer parámetros para prevenir que el sistema financiero fuese afectado, pero estos acontecimientos no solo dañaba a un sector en específico por lo que se incluyó el concepto de las Actividades y Profesiones no Financieras Designadas (APNFD) como parte de los sujetos obligados a implementar mecanismos establecidos por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), la Organización de las Naciones Unidas (ONU), entre otras instituciones, que se encargan de abordar el tema de lavado de dinero y de activos por medio de diferentes medios como los convenios, guías y lineamientos generales y específicos para las áreas de mayor riesgo identificadas en la actualidad. Como parte de los países miembros del Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC), El Salvador aprueba la Ley Contra el Lavado de Dinero y Activos (LCLDA), el 2 de junio de 1999, con el objetivo prevenir, detectar, sancionar y erradicar este delito y su encubrimiento, para dar cumplimiento a las medidas de control en el país, se crea la Unidad de Investigación Financiera (UIF), como una oficina adscrita a la Fiscalía General de la República, dicha ley sufre reformas a través de los años siendo su última modificación en el año 2015, Así mismo se creó el reglamente y el instructivo de la unidad de investigación financiera para la prevención del lavado de dinero y de activos del año 2013 que es el que actualmente se exige su total cumplimiento. La industria hotelera no exenta a los riesgos de que personas u organizaciones criminales quieran utilizar este tipo de sector para utilizar u ocultar el origen de sus ingresos provenientes de actividades ilícitas, que es por lo que está investigación tiene su fin y objetivo de brindar un programa de cumplimiento orientado a la prevención del delito de lavado de dinero, y el cumplimiento de las regulaciones legales y normativa técnica aplicable, para apoyar a que el sector conociera de las acciones a realizar cuando este se enfrente a situaciones de indicios a dicho delito. La metodología utilizada en esta investigación se realizó por medio del método hipotético deductivo del cual se observó los aspectos y características de la industria hotelera, con lo cual se formuló la hipótesis, las unidades de análisis, las variables y los indicadores que orientaron el desarrollo del presente trabajo, para la obtención de la información sobre la problemática, se utilizó principalmente el instrumento de la encuesta, dirigido a los oficiales de cumplimiento o en caso de que no tuvieran a los gerentes de los hoteles que tuviesen el conocimiento sobre el tema, para identificar cual es la situación actual en el sector, en materia de cumplimiento de la normativa legal vigente contra el delito de lavado de dinero, con el fin de detectar las vulnerabilidades, ante el riesgo al que se encuentran expuestos. Para entender el entorno en el que se encuentran los hoteles se presentaron las respuestas obtenidas de la encuesta en las que se interpretaron los detalles del diagnóstico, lo que permitió conocer e identificar cuáles son las deficiencias en la aplicación de la Ley Contra el Lavado de Dinero y Activos, en función de aspectos organizaciones, financieros y de la importancia que se le da al tema preventivo dentro de estas empresas. Al finalizar el proceso de análisis se concluyó que la industria hotelera en su mayoría no ha cumplido a totalidad los requerimientos de LCLDA, por lo cual se recomienda adoptar un programa de cumplimiento que apoye a poner en práctica las disposiciones legales vigentes en materia de prevención contra el delito del blanqueo de capitales, evitando así sanciones y problemas legales que perjudiquen la imagen del sector dentro de la vista pública y afecte directamente a los ingresos que generan dentro de la economía del país.

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