Saravia Dueña, José Miguel (2022) Implementación y eficacia de los sistemas de compliance en la prevención del delito de en El Salvador. Masters thesis, Universidad de El Salvador.

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Abstract

Esta tesis, denominada “implementación y eficacia de los sistemas de compliance en la prevención del delito de lavado de dinero y activos en El Salvador”, es un análisis de los elementos indispensables y mínimos que debe poseer un sistema de administración de riesgos en la prevención del delito de lavado de dinero y activos, al cual están expuestos los sujetos obligados determinados por la ley. El sistema de compliance dentro de estas instituciones consideradas como sujetos obligados determina el grado compromiso que las instituciones poseen dentro de la prevención no solamente de lavado de dinero y activos sino también de otros delitos económicos. El problema de investigación surge como: ¿Cuáles son los elementos que comprende, su forma de implementación y las características que debe contener un sistema de compliance eficaz en la prevención del delito de lavado de dinero y activos de las instituciones financieras de El Salvador? La presente es una investigación de tipo documental, su objetivo general de investigación es el de identificar la adecuada implementación y la eficacia de los sistemas de compliance, para la prevención del delito de lavado de dinero y activos. La investigación se justifica debido a que los sistemas de compliance comprenden en el moderno sistema penal una herramienta de autorregulación de las instituciones que son llamadas de riesgo y son fundamentales en la prevención del delito de lavado de dinero y activos. El método de investigación que se ha utilizado para la realización del presente trabajo de investigación ha sido el método inductivo y deductivo. La prevención del delito de lavado de dinero y activos principalmente, así como de otros delitos económicos, ha tomado tanta importancia actualmente que vino a modificar postulados casi pétreos que se habían sostenido a nivel doctrinario por muchos años como por ejemplo el de la responsabilidad penal de las personas jurídicas y relacionándola directamente con la implementación eficaz de los sistemas de compliance como causales de agravación o atenuación de la responsabilidad.

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