Urbano de Portillo, Flor Cristina and García de Parrillas, Odalis Estefany and Najarro Valdez, Wendy Mercedes (2022) Pericia sobre caso de encubrimiento de lavado de dinero y de activos, atribuido al oficial de cumplimiento de una Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito. Diploma thesis, Universidad de El Salvador.

Preview

Text K09 Trabajo Final 01-12-2022 Original.pdf Available under License Creative Commons Attribution Non-commercial. Download (6MB) | Preview

Abstract

El peritaje contable es una actividad dedicada a la investigación de fraudes y delitos de diversa índole en corrientes más recientes en El Salvador, y quizá enfocadas al tema de evasión fiscal y delito de Lavado de Dinero y de Activos, que son las más comunes, este proceso se ha convertido en una herramienta para sustentar evidencias ante procesos judiciales. Las asociaciones cooperativas de ahorro y crédito han tomado cierta relevancia en los últimos años en la economía salvadoreña, esto debido a la necesidad de imponer el hábito del ahorro para las diferentes clases económicas en el país, con la reforma al Instructivo de la Unidad de Investigación Financiera para la prevención de Lavado de Dinero y de Activos publicado en el Diario Oficial No. 205, Tomo 433 de fecha 27 de octubre del 2021, están obligadas a cumplir con las disposiciones contenidas en la ley, el reglamento y el instructivo de la UIF. Durante el desarrollo del trabajo se identificaron las principales funciones del oficial de cumplimiento en los temas de prevención de lavado de dinero y de activos, que deben desempeñar para la identificación y reporte de las transacciones inusuales o sospechosas establecidas por la ley. La presente investigación se realizó bajo el método hipotético inductivo, después de identificar el problema el objetivo es desarrollar una guía o documento de referencia que sirva de apoyo al profesional contable para un caso de pericia sobre caso de encubrimiento de lavado de dinero y activos atribuido al oficial de cumplimiento de una asociación cooperativa de ahorro y crédito. ii Después de aplicar la técnica de la entrevista realizada a un profesional en contaduría pública que se desempeña como perito contable, como resultado obtenemos la necesidad de obtener un documento que sirva como guía, debido a la falta de herramientas para poder realizar el peritaje, en el presente documento se realiza el proceso desde el nombramiento hasta el informe final del perito.

Actions (login required)

View Item