Castillo Melgar, Jordi José and Rugamas Martínez, Daniel Armando and Velásquez Montañez, Ana María (2022) Políticas Contables y Actividades de Control, aplicadas a funciones fundamentales de la empresa considerando tipologías de Lavado de Dinero y Activos y Modalidades de Fraude Financiero. Bachelor thesis, Universidad de El Salvador.

Preview

Text H2 -TRABAJO FINAL.pdf Available under License Creative Commons Attribution Non-commercial. Download (1MB) | Preview

Abstract

Proporcionar una guía operativa en políticas contables considerando actividades de control para la prevención de tipologías de lavado de dinero y activos y modalidades de fraude financiero, surge de la necesidad de brindar al profesional contable las bases técnicas para la elaboración de políticas que ofrezcan una base que proporcionen seguridad de que la información con la que se preparen y presenten los estados financieros posean la relevancia y fiabilidad necesaria para la óptima toma de decisiones de una empresa. La carencia de adecuados conocimientos, dominio y aplicación de la normativa técnica y legal por parte del profesional de la contaduría afecta su capacidad y criterio para elaborar políticas contables y procedimientos de control aplicables para la prevención de fraude financiero y lavado de dinero y de activos dentro de las empresas. De acuerdo con lo anterior, el objetivo de la investigación es facilitar al profesional de la contaduría una guía de recomendaciones para la elaboración de políticas contables y actividades de control considerando tipologías de lavado de dinero y activos y modalidades de fraude financiero. El enfoque metodológico en que se realizó la investigación fue el método hipotético inductivo que parte de lo general a lo particular, dicho enfoque permitirá la comprensión de información monográfica en la que se incluyen tesis, libros, normativa técnica y legal que serán sintetizados en los siguientes apartados de este documento con el fin que el profesional contable comprenda la necesidad de obtener los conocimientos necesarios para la elaboración de políticas contables y formulación de actividades de control considerando tipologías de lavado de dinero y modalidades de fraude financiero y las implicaciones que conlleva el no ii tener un conocimiento óptimo en el proceso de formulación de políticas y actividades. Así mismo se plantearon una serie de supuestos con el fin de ejemplificar las distintas tipologías de lavado de dinero y activos como también las modalidades de fraude financiero a la que las compañías podrían estar expuestas a las cuales se les proporcionó una solución mediante formulación de políticas contables y actividades de control sugeridas a base de narrativa y formularios. En consecuencia, la guía de recomendaciones para la elaboración de políticas contables y actividades de control considerando tipologías de lavado de dinero y modalidades de fraude financiero, servirá como herramienta de consulta para el profesional de la contaduría para guiar el proceso de elaboración e instruir sobre el marco técnico y legal que engloba la temática. Como resultado de la presente investigación, el manejo de normativa técnica y legal brinda las bases necesarias para la formulación de políticas contables adecuadas y convenientes con las cuales proporcionen información relevante y fiable para la elaboración y presentación de estados financieros los cuales sirven de fundamento para la toma de decisiones económicas en las empresas. Así mismo el dominio técnico y legal permite elaborar actividades de control necesarias para minimizar riesgos que afecten la fiabilidad de las transacciones, las cuales pueden verse alteradas por manipulaciones de terceros con el fin de obtener beneficios económicos a costa de los bienes de la compañía, de igual manera disminuye la probabilidad de el involucramiento en actividades ilícitas como lo es el lavado de dinero y activos.

Actions (login required)

View Item