Efigenio Martínez, Eduardo Ernesto and Molina Serrano, Alma Lisseth (2017) Programa de cumplimiento para la prevención de lavado de dinero, activos y financiamiento al terrorismo para las Fundaciones Sin Fines de Lucro del municipio de Mejicanos. Bachelor thesis, Universidad de El Salvador.

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Abstract

Las sociedades a lo largo de los años sufren grandes trasformaciones, en los negocios y servicios financieros pero también aumentan los delitos por medio del comercio electrónico por la velocidad que pueden moverse los fondos y recursos financieros por tanto surge el delito de lavado de dinero que se compone de una serie de transacciones destinadas a ocultar el origen de los activos financieros y sus actividades que sustentan a la delincuencia organizada como el narcotráfico, ventas de armas, terrorismo; y cada día se obtiene resultados innovadores de cómo opera a nivel nacional como internacional del cual tiene efectos en la degradación de la sociedad, la afectación de vidas privadas, autoridades públicas que pueden ser sometidos los gobiernos y sistemas económicos a la corrupción. En 1998 en El Salvador se aprobó la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos con su respectivo Reglamento la cual somete a las empresas contar con la debida diligencia reportar a la Unidad de Investigación Financiera (UIF), toda actividad u operación inusual o sospechosa. En el cumplimiento de la obligación de dicha unidad que le es otorgada por la Fiscalía General de la República de El Salvador. Por tanto en el 2001 entra en vigencia el Instructivo de la Unidad de Investigación Financiera Para la Prevención de Lavado de Dinero y de Activos. En la normativa de Ley, los sujetos obligados descritos en el Art.2 vinculan a las fundaciones a utilizar mecanismos contra la prevención de lavado de dinero, ya que por sus actividades benéficas pueden ser objeto de este delito y del cual afecta a otras instituciones sin importar su actividad económica. Con base en lo anterior, se llevó a cabo la presente investigación del cual tiene como finalidad principal brindar programas de cumplimiento enfocados en la prevención de lavado de dinero y de activos; y estos pueda ser un punto de referencia para los profesionales que realizan cualquier actividad especialmente que involucre captación del fondos al sector en cuestión. En el desarrollo de la investigación se estableció el método descriptivo que este permite establecer relaciones entre las variables que son orientadas por una hipótesis. Con el propósito de respaldar la información con referencias bibliográficas al tema de estudio, utilizando el instrumento de la guía de entrevista. De las repuestas obtenidas de cada una de las áreas de gestión de la fundación respecto a la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos, se elaboró un diagnóstico y la realización de una propuesta. Mediante la investigación se concluyó y recomendó: Que las fundaciones sin fines de lucro del municipio de Mejicanos carecen del conocimiento en la aplicación y los procesos de control para la prevención de lavado de dinero. Proponiendo a la junta directiva de la fundación implementar programas de cumplimiento en cada una de las áreas de gestión especialmente a las que involucran captación de donaciones de sus donantes así como los incluidos en el presente documento.

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